Nous allons seulement étudier ici, si le nouveau statut d’auto-entrepreneur, disponible depuis le 1er janvier est fait pour une personne souhaitant mettre sa boutique en ligne.
Nous supposerons que la personne démarre et n’a actuellement aucun statut (ni commerçant, ni artisan…).
D’abord rappelons les grandes lignes du statut d’Auto-entrepreneur s’appliquant à un e-marchand :
- Démarches simplifiées : déclaration du statut d’auto-entrepreneur en ligne en quelques minutes (si vous comprenez du premier coup toutes les questions qui vous sont posées dans chaque champs !).
- Dans notre cas d’une boutique en ligne, il ne faut pas prévoir avoir un chiffre d’affaire annuel supérieur à 80 000 €.
- Ne pas vouloir récupérer la TVA.
- Le montant des charges sociales (assurance maladie, CSG/RDS, assurance vieillesse…) est de 12 % du chiffre d’affaire de votre e-commerce.
- Si vous optez pour le prélèvement libératoire, l’impôt sur le revenu de votre boutique sera de 1% et vous le payerez en même temps que votre forfait de charges sociales.
- Si vous avez optez pour le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu, vous êtes exonéré de taxes professionnelle pendant trois ans après la création de votre e-commerce.
- Si sur la période (trimestre, plus tard mensuel) vous n’avez encaissé aucun revenu, vous ne paierez ni impôts, ni charges sociales.
- Vous pouvez garder votre emploi salarié, tout en étant auto-entrepreneur, sauf si votre contrat de travail actuel ne vous l’interdit.
- Vous devez tenir simplement un livre d’achat et un de vente.
Pour retrouver toutes les dispositions du statut d’Auto-entrepreneur, consultez le guide officiel.
Première étape : Déterminer si vous pouvez bénéficier du prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu.
Vous devez prendre les salaires net de frais professionnels de la famille et les diviser par le nombre de part du foyer, ce nombre ne doit pas dépasser 25 195 € pour cette année (Exemple : pour un couple marié : 50 390 € – pour un couple marié avec 2 enfants : 75 585 €).
Si vous êtes dans ce cas votre impôt se limitera à 1% et vous n’aurez pas de taxe professionnel à régler pendant trois ans après la création de votre e-commerce.
Si vous n’êtes pas dans ce cas vous devrez reporter votre chiffre d’affaire sur votre feuille d’impôt, l’administration vous imposera sur celui-ci en fonction de votre barème d’imposition et après avoir appliqué un abattement de 71%.
Pour simplifier nos calculs, nous supposerons que vous pouvez bénéficier du prélèvement libératoire.
1er cas :
Vous achetez un produit 1000 €, vous faite une marge de 30% dessus, vous devez le revendre : 1000/0.7 = 1429 €, vos frais de port pour expédier ce produit sont de 20 €.
Votre client payera un total de 1449 € pour acheter votre produit et votre CA sera de 1449 €.
Vos charges et impôts seront de : 1449 * (12% + 1%) = 188.33 €
Si votre client vous règle par Paypal, vous devrez ajouter la commission : 1449 * 3.4% + 0.25 = 49.52 €
Il vous restera donc : 1449 - 1000 - 20 - 188.33 - 49.52 = 191.15 €, soit une marge de 16.07% auquelle vous devez encore enlever une partie de vos charges fixes (hébergement…).
Si en plus vous passez par un service comme ebay, priceminister… pour vendre votre produit, il faudra rajouter en plus leur commission.
Si l’on prend l’exemple de ebay pro, pour une vente aux enchères, nous avons 1 € de frais d’insertion et une commission de : (1429-500) * 2.5% + 23.50 = 46.72 €
Il vous restera donc :
1449 - 1000 - 20 - 188.33 - 49.52 - 1-46.72 = 143.43 €, soit une marge de 12.54% auquelle vous devez encore enlever une partie de vos charges fixes (hébergement…).
Si l’on prend maintenant, le même exemple avec PriceMinistere, nous obtenons un commission de :
1,90 + 1%x(1449-500) + 5%x(500-300) +10%x(300-100) + 15%x100 = 56.39 €
Il vous restera donc :
1449 - 1000 - 20 - 188.33 - 49.52 - 56.39 = 134.76 €, soit une marge de 11.87% auquelle vous devez encore enlever une partie de vos charges fixes (hébergement…).
Si nous prenons le même produit avec le même port, mais avec une marge originale de 20%, il vous restera 24.75 € si votre client règle par Paypal, soit 2.4% avant d’avoir enlevé vos charges fixes. Et si en plus vous passez par Ebay, vous perdez 18.50 € avant d’avoir enlevé vos charges fixes, il faut donc bien fixer votre marge minimum.
2ème cas :
Si nous faisons les mêmes calculs avec un produit à 100 €, 10 € de frais de port, et une marge de 30%, il vous restera 17.57 € si votre client règle par Paypal, soit 14.9% avant d’avoir enlevé vos charges fixes. Nous voyons que notre marge a baissé de 1% par rapport à un produit de 1000 €.
3ème cas :
Pour notre dernier cas, nous allons prendre un produit à 10 €, 10 € de frais de port, et une marge de 30%, il vous restera 0.06 €, si votre client règle par Paypal avant d’avoir enlevé vos charges fixes.
Pour pouvoir garder le même niveau de marge, il faut prévoir une marge initiale de 40%, il vous restera 2.28 €, soit 13.68%, si votre client règle par Paypal et avant d’avoir enlevé vos charges fixes.
Nous voyons que notre marge a baissé de 1% par rapport à un produit de 100 € et de 2% par rapport à un produit de 1000 € et en prenant une marge initiale de 40%.
Conclusion :
Le statut d’Auto-entrepreneur, est intéressant si vous souhaitez tester votre e-commerce, avant de vous orienter vers une structure plus importante :
- La déclaration est simplifiée.
- Les risques sont réduits.
- La gestion est simplifiée et peu coûteuse (pas de comptable, coût : 1500 à 3000 € par an, pas de taxe professionnelle pendant 3 ans).
- Si on ne fait pas de ventes, on n’a pas de charges et d’impôts à payer.
- On paye ses impôts et charges de suite (le trimestre qui suit), on sait donc tout de suite ou l’on en ait, le reste est disponible pour payer vos charges fixes (hébergement…), votre salaire…
Il vous faut par contre bien garder en tête les points suivants :
- Vous payez vos charges et impôts sur votre facturation et non sur vos encaissements, il faut donc que le règlement arrive rapidement après l’établissement de la facture et avant le paiement des charges en particulier si vous utilisez un système comme Paypal.
- Moins votre produit est cher, plus votre marge initiale doit être importante, avec un minimum de 30% pour celle-ci.
- Déterminez bien le montant total de vos charges fixes, elles doivent être très faibles pour que le statut d’Auto-entrepeneur soit intéressant.
- Le panier moyen actuel étant composé de plusieurs produits, vous pouvez réduire l’impact du port sur le panier moyen de votre boutique.
- Même dans le cas le plus favorable : vous faites un chiffre d’affaires de 80 000 € sur l’année, nous pouvons estimer une marge de 15% en moyenne en fonction de ce que nous avons pu voir avant, soit : 12 000 €, en supposant avoir des charges fixes très faibles (500 €), il ne faut pas compter vous enrichir avec le statut d’Auto-entrepreneur : il vous restera environ 958 € par mois, soit un petit SMIC. Par contre comme complément de revenu ou pour lancer votre boutique en ligne, ce statut semble bien adapté.
Voilà nous pensons vous avoir donné quelques pistes si vous souhaitez utiliser le statut d’Auto-entrepreneur, bien entendu à vous d’adapter chaque cas à votre situation.
Si vous souhaitez vous lancer, allez sur le formulaire de déclaration du statut d’auto-entrepreneur en ligne
Si vous avez besoin de précisions, un numéro Azur 0811 90 00 99 est mis à votre disposition. Vous pouvez aussi utiliser l’adresse électronique, lautoentrepreneur@apce.com avec des spécialistes qui répondront à vos questions sous quelques jours.